종소세 구간별 세율표 확인
종소세 구간별 세율표를 먼저 파악하세요.
과세표준에 따라 6%부터 45%까지 누진세율이 적용됩니다.
아래 표는 2026년 기준으로 과세표준 구간, 세율, 누진공제를 정리한 것입니다.
이 표를 보면 내 소득에 적용되는 세금이 어느 구간에 해당하는지 바로 확인할 수 있습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 간편 계산식 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 없음 | 과세표준 x 6% |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 | 과세표준 x 15% – 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 | 과세표준 x 24% – 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 | 과세표준 x 35% – 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 | 과세표준 x 38% – 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 | 과세표준 x 40% – 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 | 과세표준 x 42% – 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 | 과세표준 x 45% – 6,594만원 |
이 세율표는 국세청 기준을 따릅니다.
과세표준이 높아질수록 세율이 올라가지만, 누진공제가 적용되어 전체 소득에 최고 세율이 덮이지 않습니다.
예를 들어 과세표준 3,000만원이면 15% 구간에 속해 3,000만원 x 15% – 126만원으로 계산합니다.
과세표준 계산 기본 방법
종소세 구간별 세율표를 적용하려면 먼저 과세표준을 정확히 산출해야 합니다.
과세표준은 총소득에서 필요경비와 각종 소득공제를 뺀 금액입니다.
1. 총수입금액을 합산하세요.
근로소득, 사업소득, 임대소득, 프리랜서 수입, 금융소득 등을 모두 포함합니다.
2. 필요경비를 공제하세요.
사업소득자라면 실제 지출된 경비(영수증 증빙 필수)를 뺍니다.
3. 소득공제를 적용하세요.
인적공제, 연금저축, 퇴직연금, 청년공제 등을 활용합니다.
과세표준을 낮추는 첫걸음은 증빙 정리입니다.
영수증과 거래 내역을 연말에 미리 모아두면 필요경비 공제가 수월해집니다.
프리랜서라면 분기별로 현금 흐름을 기록하세요.
직장인이라도 금융소득이 일정액 초과하거나 임대소득이 있으면 종소세 신고 대상입니다.
홈택스에서 소득 내역을 확인하고 과세표준을 계산하세요.
정확한 과세표준이 세율 구간을 결정짓는 핵심입니다.
세금 계산 공식과 예시
종소세 계산 공식은 간단합니다. 산출세액 = 과세표준 x 적용세율 – 누진공제.
여기에 지방소득세(종소세의 10%)를 더하고 기납부세액을 차감합니다.
구체적 예시로 보죠.
1. 과세표준 1,200만원: 1,200만원 x 6% = 72만원.
지방소득세 7.2만원.
총 79.2만원.
2. 과세표준 4,000만원: 4,000만원 x 15% – 126만원 = 474만원.
지방소득세 47.4만원.
총 521.4만원.
3. 과세표준 7,500만원: 7,500만원 x 24% – 576만원 = 1,224만원.
지방소득세 122.4만원.
총 1,346.4만원.
이처럼 구간별로 세율과 누진공제를 적용하면 내 소득에 적용되는 세금이 명확해집니다.
국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 계산기를 이용해 직접 검증하세요.
실제 사례별 세액 산출
프리랜서나 개인사업자라면 종소세 구간별 세율표를 활용한 사례가 도움이 됩니다.
사례 A: 과세표준 3,000만원 (프리랜서).
3,000만원 x 15% – 126만원 = 324만원.
지방소득세 32.4만원.
총 납부 356.4만원.
사례 B: 과세표준 7,000만원 (임대소득 포함).
7,000만원 x 24% – 576만원 = 1,104만원.
지방소득세 110.4만원.
총 1,214.4만원.
사례 C: 과세표준 1억 8,000만원 (사업소득).
1억 8,000만원 x 38% – 1,994만원 = 4,846만원.
지방소득세 484.6만원.
총 5,330.6만원.
| 사례 | 과세표준 | 적용 구간 | 산출세액 | 지방소득세 | 총 세액 |
|---|---|---|---|---|---|
| A | 3,000만원 | 15% | 324만원 | 32.4만원 | 356.4만원 |
| B | 7,000만원 | 24% | 1,104만원 | 110.4만원 | 1,214.4만원 |
| C | 1억 8,000만원 | 38% | 4,846만원 | 484.6만원 | 5,330.6만원 |
이 사례들은 공제와 경비를 반영한 결과입니다.
실제 소득에 맞게 조정하세요.
부업 소득자라면 근로소득 외 소득을 합산해 구간을 확인하는 게 필수입니다.
절세를 위한 실전 팁
종소세 구간별 세율표를 알았다면 절세로 세금 부담을 줄이세요.
1. 연금저축과 퇴직연금을 활용해 과세표준을 낮춥니다.
연말에 공제성 상품에 가입하면 구간 이동이 가능합니다.
2. 필요경비 증빙을 철저히 하세요.
사업소득자는 영수증으로 경비를 최대화합니다.
3. 인적공제, 청년/중장년 공제를 빠짐없이 적용하세요.
4. 예정신고나 중간예납을 통해 현금 흐름을 관리합니다.
과세표준 시뮬레이션을 해보세요.
공제 항목을 하나씩 더하면 세율 구간이 바뀔 수 있습니다.
예를 들어 5,000만원 직전이라면 연금저축으로 1,400만원 구간 아래로 내리는 게 유리합니다.
임대소득자는 경비 인정 항목을 확인하고, 직장인은 금융소득 종합과세 기준을 넘지 않도록 관리하세요.
이러한 절세는 종합적인 설계로 이뤄집니다.
신고 전 체크리스트
종소세 신고 전에 다음을 확인하세요.
1. 근로소득 외 소득이 연간 존재하는가?
2. 금융소득 합계가 종합과세 기준 초과인가?
3. 임대소득이나 사업소득이 있는가?
4. 과세표준 구간과 세율을 계산했는가?
5. 필요경비와 공제 증빙이 준비됐는가?
6. 홈택스에서 기납부세액을 확인했는가?
이 체크리스트로 신고 누락을 방지하세요.
프리랜서나 1인 창업자는 세율 구간 관리가 특히 중요합니다.
신고 시점에 맞춰 증빙을 정리하면 환급 가능성도 높아집니다.
지방소득세 32.4만원을 더해 총 356.4만원입니다.
과세표준 전체에 최고 세율이 적용되지 않게 해줍니다.
예를 들어 산출세액 324만원이라면 32.4만원입니다.
과세표준을 낮춰 세율 구간을 조정할 수 있습니다.
하지만 임대소득이 있으면 대상입니다.
