종합소득세 신고 시 수수료 산정 기준
종합소득세신고수수료 업무 범위별 적정 금액 기준은 연수입금액과 소득 유형에 따라 명확히 나뉩니다.
2025년 귀속 종합소득세 신고에서 프리랜서나 개인사업자는 연수입금액 2,400만원 이하부터 별도 수수료가 적용되며, 근로소득 유무로도 구분됩니다.
예를 들어 근로소득이 없는 프리랜서의 경우 77,000원(VAT 포함)으로 시작하며, 3,600만원 초과 시 165,000원까지 올라갑니다.
추가로 과세대상 주택임대소득이 있으면 33,000원(고가1주택,2주택) 또는 55,000원(3주택 이상)이 더해집니다.
금융소득(연 2천만원 이상) 합산 시 별도 수수료가 발생하니 사전 확인이 필수입니다.
연수입금액 3억 이상 사업자는 웹 대행이 불가능하며, 근처 세무사와 대면 상담을 추천합니다.
근로소득만 있는 경우 세무서에서 무료 대행이 가능해 비용 부담이 없습니다.
중도퇴사나 복수 회사 근로소득 합산 시 주소지 관할 세무서 민원실에 신분증 지참 방문하면 됩니다.
세무대리인 의뢰나 세무서 대행 결과는 세금액이 동일하므로 실익이 없으면 세무서 이용이 적정입니다.
수수료 확정 전 확인 팁: 서류 수취 후 ‘자료수취완료’ 상태에서 홈페이지 비고란 ‘수수료 및 결과확인’을 클릭하거나 문자 안내를 받으세요.
입금 전 최종 금액을 검토하면 불필요한 비용을 피할 수 있습니다.
프리랜서·개인사업자 연수입금액별 수수료 비교
종합소득세신고수수료 업무 범위별 적정 금액 기준 중 프리랜서와 개인사업자 수수료는 연수입금액 구간으로 세분화됩니다.
2,400만원 이하 프리랜서(근로소득 없음)는 77,000원, 근로소득 있으면 99,000원입니다.
2,400만원 초과 3,600만원 이하는 132,000원, 그 이상은 165,000원으로 고정됩니다.
이 기준은 2025년 귀속 신고에 적용되며 작년과 동일합니다.
| 연수입금액 | 근로소득 없음 | 근로소득 있음 |
|---|---|---|
| 2,400만원 이하 | 77,000원 | 99,000원 |
| 2,400만원 초과 3,600만원 이하 | 132,000원 | 132,000원 |
| 3,600만원 초과 | 165,000원 | 165,000원 |
이 수수료는 종합소득세 신고 대행 기본 비용으로, VAT 3.3%가 포함된 금액입니다.
주택임대소득 추가 시 수수료가 상향되며, 고가1주택이나 2주택은 33,000원, 3주택 이상은 55,000원이 더 붙습니다.
금융소득 합산 대상자는 별도 협의가 필요해 총 비용이 증가할 수 있습니다.
복식부기 의무자 수수료 기준
2024년 귀속 수입금액 7,500만원 이상 복식부기 의무자는 2025년 종합소득세신고수수료 업무 범위별 적정 금액 기준에서 별도 적용됩니다.
2025년 수입금액 7,500만원 미만이라도 의무자라면 275,000원(VAT 포함)입니다.
복식부기 적용이 유리한 비의무자도 수입 구간별로 수수료가 책정됩니다.
| 수입금액 | 수수료(VAT 포함) |
|---|---|
| 7,500만원 ~ 1억 | 330,000원 |
| 1억 ~ 1.25억 | 385,000원 |
| 1.25억 ~ 1.5억 | 440,000원 |
| 1.5억 ~ 1.75억 | 495,000원 |
| 1.75억 ~ 2억 | 550,000원 |
| 2억 ~ 3억 | 수수료 협의 |
| 3억 이상 | 신고대행 불가 |
신고안내문에 ‘복식부기의무자’로 명시된 경우 2024년 귀속 수입금액을 기준으로 합니다.
재무제표 작성 의무가 따르니 장부 기장 수준에 따라 비용이 달라집니다. 주의: 3억 이상은 대행 불가이니 세무사 직접 상담하세요.
세무기장 대행 및 결산세무조정료
종합소득세신고수수료 외에 세무기장 대행이 필요한 경우 월 1회 기장료와 연 1회 결산세무조정료가 추가됩니다.
기준금액 3억원 미만 개인사업자는 기장료 100,000원(법인 150,000원), 결산세무조정료 400,000원(법인 600,000원)입니다.
금액이 올라갈수록 단계별 증가하며, 50억원 이상은 개별 협의입니다.
| 기준금액 | 개인사업자 기장료(월) | 법인사업자 기장료(월) | 개인 결산세무조정료(연) | 법인 결산세무조정료(연) |
|---|---|---|---|---|
| 3억원 미만 | 100,000원 | 150,000원 | 400,000원 | 600,000원 |
| 3억원 ~ 7억원 | 120,000원 | 180,000원 | 600,000원 | 900,000원 |
| 7억원 ~ 12억원 | 150,000원 | 220,000원 | 1,100,000원 | 1,400,000원 |
| 12억원 ~ 18억원 | 200,000원 | 280,000원 | 1,800,000원 | 2,400,000원 |
| 18억원 ~ 25억원 | 250,000원 | 350,000원 | 2,400,000원 | 3,300,000원 |
| 25억원 ~ 35억원 | 300,000원 | 450,000원 | 3,300,000원 | 4,200,000원 |
| 35억원 ~ 50억원 | 500,000원 | 700,000원 | 4,200,000원 | 4,900,000원 |
| 50억원 이상 | 개별 협의 | 개별 협의 | 개별 협의 | 개별 협의 |
이 비용은 2026년 기준으로 종합소득세 신고와 연계 시 총 업무 범위에 포함됩니다.
기장 대행 의뢰 시 연수입금액과 맞춰 적정 금액을 선택하세요.
간편장부 작성자 신고 절차와 비용 고려사항
간편장부 기장 시 종합소득세 신고는 각 사업장별로 진행합니다.
국세청 지침에 따라 일반과세자는 매출액을 공급가액과 부가가치세 10%로 구분해 ‘금액’과 ‘부가세’ 란에 기재합니다.
세금계산서 받은 매입은 공급가액과 부가세를 분리, 계산서나 기타 영수증은 ‘금액’ 란에만 입력합니다.
사업용 유형·무형자산 증감(건물·자동차·컴퓨터 등)은 매입액 및 부대비용을 기재하며, 영수증 종류에 따라 처리합니다.
더 자세한 국세청 개인신고 안내는 여기에서 확인하세요.
간편장부 작성자는 실제 경비 반영이 가능해 수수료 절감 효과가 있지만, 복식부기 의무 시 비용이 증가합니다.
장부 기장 수준에 따라 종합소득세신고수수료 업무 범위가 달라지니 사전 판단하세요.
간편장부 주의점: 각 사업장별 장부 작성 필수.
세금계산서 미구분 입력 시 신고 오류 발생 가능하니 공급가액·부가세 정확히 분리하세요.
경비율 적용 시 수수료 영향
장부 미기장 시 추계 신고로 단순경비율 또는 기준경비율 적용합니다.
단순경비율은 소규모 사업자(업종별 수입금액 기준 이하) 대상으로 경비율 60~90% 수준, 증빙 불필요하며 소득금액 = 수입금액 × (1 – 단순경비율)로 계산됩니다.
기준경비율은 기준 초과 사업자로 경비율 10~30% 수준, 주요경비 증빙 필요하며 소득금액 = 수입금액 – 주요경비 – (수입금액 × 기준경비율)입니다.
경비율 신고 흐름: 장부 확인 → 없음 → 수입금액 기준 미만 단순경비율 / 이상 기준경비율.
기준경비율 대상자는 주요경비 증빙 없으면 불리하니 장부 기장을 고려하세요.
이 과정이 종합소득세신고수수료 업무 범위에 영향을 주어 복식부기 전환 시 수수료가 올라갑니다.
실제 수수료 확정 및 입금 방법
의뢰 후 서류 수취 완료 시 홈페이지 진행 상태에서 ‘수수료 및 결과확인’을 클릭해 금액 확인, 문자 안내도 받습니다.
확정 후 하나은행 계좌(예금주: 세무사 신승욱, 630-006472-010)로 입금하세요.
입금 확인 후 5월말까지 현금영수증 또는 세금계산서 발행됩니다.
이 절차로 종합소득세신고수수료 업무 범위별 적정 금액 기준을 정확히 적용받을 수 있습니다.
입금 시점: 수수료 최종 산정 확인 후 진행.
미확인 입금 시 지연될 수 있습니다.
복식부기 의무 여부에 따라 별도 협의 필요합니다.
주소지 관할 세무서 민원실에 신분증 지참 방문하세요.
세무대리인 의뢰 결과와 세금 동일합니다.
프리랜서 등 소득 외 합산 대상입니다.
2024년 귀속 수입금액 7,500만원 이상 기준입니다.
사업장별 장부 작성 필수입니다.
장부 있으면 실제 경비 반영하세요.
